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一、当前个人外汇业务面临的风险
（一）个人多元化需求与外汇管理形成矛盾
1个人资本项目政策尚法全面满足居民境外投资需求。
随着我国境内居民资产的速增长，一些居民出于金融资产的保值和增值目的，面对境外成熟的金融市场，表现出浓厚的投资兴趣，而当前我国资本项目管理政策对个人参与境外保险、股市和购房并没有放开。一些人为达到境外投资或购房目的，通过将资金分拆化整为零借用他人便利化额度的方式，现资金跨境流出，扰乱了外汇市场秩序。
2跨境电商新业态发展模式与个人外汇管理政策矛盾。
随着跨境电商的蓬勃发展，部分居民也纷纷在开设店铺销售商品取得外汇收入。从事跨境电商的一部分人没有取得工商营业执照，也未在商务、海关和外汇局进行备案登记，货物出口也多是通过递包裹分散邮寄出境。这些人出于避税、逃避海关监管等目的，不愿将外汇所得体现为经营性收入，于是便利用多人便利化额度来分拆收入资金。
（二）资金借助个人便利化政策现跨境流动
1境内资金借助个人便利化政策途径现外逃。
一是近年来，我国加大了对违纪行为的查处力度，税、贪腐、走私这些均是我国纪检机关和司法部门重点查处打击的行为。一些人为将非法资金顺利转移出境，将非法收入进行伪装和漂白，借用个人便利化途径进行外逃；
二是一些人进行跨境活动，通过分拆或地下钱庄来现资金的转移。地下钱庄通过购买大量银行卡，借用卡主的便利化额度来购汇汇出，而这些卡主大多是农民和打工人员，自身根本不会涉及外汇的情况。
2境外游资现投机获利。
我国近年来宏观调控措施有力，经济发展状况良好，经济增速明显高于其他。一些热钱和游资等投机资本一直觊觎我国的经济发展成果，想方设法将资金汇入境内，享受我国经济速发展带来的收益。
例如，2022年7月人民币汇率改革以来，人民币汇率比较高时点升值34%（如图1所示）。在人民币升值预期强烈的背景下，许多境外热钱借助个人渠道进入境内进行投资，获取了经济发展和人民币升值带来的双重收益。而当国内经济增速下滑或人民币出现贬值预期时，投机资本纷纷将前期获利资金再通过个人渠道以自费出境学习旅游探亲等义离境。
图1人民币对美元汇率走势图
（）交易手段多样化带来的风险
1电子交易渠道监管存在滞后性。
当前各银行大力推广的手机银行、银、智能终端，在为广大民众提供便利化的同时，也带来一定的监管难题。由于电子渠道没有人工审核环节，具有高效捷的特点，电子交易渠道正成为个人办理外汇业务的主要途径。同时，通过电子渠道逃避外汇管理的现象近年来有增长的势头。目前，对电子渠道的监管还缺乏行之有效的方法。
日常监管中发现，一些地下钱庄利用银办理分拆购付汇时，往往先通过银试探性购买1美元汇出，发现交易未被拦截时，立即购汇付出49,999美元。整个交易仅在1分左右完结，随后该银行卡便被休眠，选择新卡重复操作。当银行和外汇局事后发觉交易异常时，资金已完成跨境流出。
2第方支付形成新的交易风险。
第方支付作为一种新型支付手段，在便利人们资金清算的同时，也成为一些人非法交易的工具。例如当前地下钱庄常用的对敲方式，当境内人员需要向境外转移资金时，地下钱庄利用微信和支付宝在境内收取人民币，由境外分庄直接支付外汇；当境外资金需要进入境内时，境外分庄在境外收取外汇，境内钱庄直接通过第方支付方式在境内支付人民币。境内境外两个市场、两个交易圈、资金不跨境、交易不留痕，监管极为困难。
3虚拟货币交易模式存在风险。
近年来虚拟货币成为人们关注的热点，随着虚拟货币在境外一些逐步被接受，以比特币为代表的新型虚拟货币的币值不断被推高。2022年3月，世界电动汽车巨头特斯拉正式宣布支持比特币付款，比特币价格如同坐上火箭，一路攀升至1比特币兑换642万美元，创下历史新高。虚拟货币所具有高价值、匿化、去中心化、跨境流通便利的特点也成为别有用心的人逃避监管的手段之一。
2022年4月，上海检察机关以陈某XQ犯罪进行起诉，案件信息显示陈某在境内通过将非法集资款与矿工换取比特币密钥后，将比特币在境外兑换使用。借助虚拟货币这些特点，虚拟货币持有人为躲避国内的监管，通过境外的交易所、服务商，现虚拟货币与法币的自由兑换，绕过了个人外汇监管，成为跨境XQ、转移资产的新手段。
二、个人外汇政策的便利性还有提升空间
尽管当前外汇部门大力推进便利化政策，但个别业务办理仍较为繁琐。以个人对外资产转移为例，需要户籍注销证明、申请转移财产税收证明、完税凭证等资料，且需要申请人回到户籍所在地外汇局办理，这对于异地居住和工作的人员极为不便利。
、国际经验借鉴
（一）美国对资金分拆的监管经验
1利用完备的自主申报制度提高监管效率。
设想所有的人都是好人，这是美国自主申报制度体现出的比较主要的特点。他们认为绝大多数的公民会守法，会真、主动、及时申报交易信息，只有极个别人会躲避监管。在大多数的情况下，通过公民的主动申报可以及时了解资金的真情况，比较大节约监管成本，提高监管效率，避免出现一人生病，大家吃药的现象。
例如，当美国公民在境外拥有信托或收到境外捐赠款项时，要主动填写境外信托及赠与申报表进行申报。为打击离岸逃税，有海外账户的美国公民会受FATCA（美国海外账户税收遵从法）约束，要求自行报告在海外银行和海外投资账户中持有的资产。
2严格的金融机构展业制度增加成本。
在美国，银行业比较担心美联储开展反XQ调查，若发现交易或反XQ内控体系存在问题，不仅会被处以巨额罚款，还会对该金融机构的信誉造成极为严重的影响，后续一些业务开展也会受到限制，因此各金融机构均会按照了解业务、了解客户和尽职审核的展业原则严格审核交易。
（二）日本对个人外汇业务的监管经验
日本是世界发达之一，居民对外交往频繁，外汇管制较为宽松。《外汇和外国贸易法》是日本施外汇监管的重要法律依据，为平衡便利与监管的关系，该法经过了多次修订。《外汇和外国贸易法》对于个人外汇业务的管理主要体现在个方面，即比较小性义务性和惩罚性。
比较小性主要是根据该法首条规定：在自由交易的基础上，会进行比较低限度的管理。日本为避免过度监管给居民带来麻烦和效率低下的问题，除极个别业务须事前审批，绝大多数的业务只需事后申报即可。为便于居民申报，日本银行建立了上申报系统，并在新冠肺炎疫情期间，延长了事后申报的时限；
义务性是指个人有义务向日本银行如说明其资金用途和去向。个人要根据资金交易的性质分别进行交易报告、支付报告和个别业务报告；
惩罚性是指为保证申报信息的有效性，对于逃避申报或虚假申报的个人，将会被处以半年拘役或50万日元罚款。
四、政策建议
虽然个人外汇业务出现了新情况、新问题，方式呈现多样化、隐蔽化，但这些都是经济社会发展到一个新阶段必然会出现的问题，我们大可不必惊慌，不能因噎废食回到行政审批的老路上，而应坚持便利化目标不变，积极转变监管思路，加大改革力度，提升监管能力，做到魔高一尺，道高一丈，平衡便利化和防风险的关系。
（一）提升便利化水平，满足居民用汇需求
一是在坚持风险可控的前提下，适当提高居民用汇额度。现行的居民每年5万美元便利化额度政策是在2022年出台的，距今已有15年，在这其间居民财富速增长、境外生活需求多元化、电子商务发展迅猛，5万美元的便利化额度已显得捉襟见肘，因此可在广泛调研的基础上适当提高便利化额度；
二是加推进资本项目可兑换进程。拓宽居民正常境外的投资渠道，引导居民通过合法合规渠道进行资产投资，满足个人资产保值增值方面的用汇需求；
是进一步提升居民用汇便利化水平，对于办理境外移民等事项可行全国通办，不必回到户籍所在地，简化手续、环节，提高工作效率。
（二）增强银行甄别异常外汇业务的能力，压代位监管责任
一是由于银行处于办理个人外汇业务的首线，既是宣传、解释外汇政策的窗口，也是比较了解个人外汇业务趋势、苗头的关口部门，银行对个人外汇政策的理解、把握和宣传情况将直接影响个人外汇政策的执行效果。因此，应指导银行建立个人外汇管理内部管控体系，完善规章制度，有效防范操作风险和道德风险；
二是增强电子银行业务风险识别能力。督促银行开展技术攻关，增强上银行、手机银行和智能终端异常个人外汇业务事前预警拦截、事后分析识别的能力。例如，可通过获取计算机卡的地址，当同一地址出现多笔小金额和大金额交替交易时，可对交易进行识别拦截；
是加大个人外汇政策宣传力度。利用窗口指导、页提示、制作个人外汇政策解读动漫，使公众及时了解个人外汇政策，自觉通过正规方式办理业务。
（）完善个人外汇业务监测体系，加大处罚力度
与国外监管方法比较发现，我国虽然也将主动申报作为一个重要的监管方式，但仍存在政策执行不到位和处罚过轻的问题，应进一步加大政策执行和惩戒力度。
一是借鉴国外经验，完善个人用汇申报体系建设。指导个人真、准确填报个人用汇申报资料，并在后续监管中体现越诚信越便利的监管思想；
二是加大惩戒力度。对于虚假申报、分拆交易、跨境、出卖银行卡、XQ等行为，在加大罚款金额的同时，还应纳入个人征信记录，提高成本；
是利用大数据提升研判能力。目前，对于个人分拆业务，当资金来源涉及多家银行时，追踪起来十分困难。因此，整合外汇、支付、反XQ、跨境办等央行内部部门，利用大数据集中分析来提高个人外汇业务监测成效；
四是对相关法律规定进行修订。赋予基层外汇局对人民币账户检查取证的权限，打通本外币检查断头路，现本外币资金全方位监管。
（四）建立部门间配合机制，加大对支付机构和加密货币的监管力度
鉴于第方支付和加密货币行为隐蔽性强、取证难、打击难的现状，探索建立部门间的合作机制，加强与海关、税务、、法院等部门的沟通配合，发挥各自领域监管势，形成打击个人用汇行为的合力。
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